Gelir Vergisi Nedir? 2025 Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Şirketlerin ve bireylerin kazançları üzerinden ödemekle yükümlü oldukları bazı vergi kalemleri bulunmaktadır. Gelir vergisi de kişi ve kurumların mali sorumluluklarının başında gelir. Hem kişisel gelirler hem de ticari kazançlar üzerinden alınan bu vergi, kamu hizmetlerinin finansmanında hayati bir rol oynar. Özellikle şirketler için gelir vergisi, faaliyet karının hesaplanması ve yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesi açısından dikkatle takip edilmesi gereken bir süreçtir. Gelir vergisi ne kadar ve gelir vergisi ne zaman ödenir gibi sorularınız için yazımızı detaylı olarak inceleyebilirsiniz.

Gelir Vergisi Nedir?

Gelir vergisi, gerçek kişilerin elde ettiği gelirlerin vergilendirilmesini sağlayan bir sistemdir. Türk Vergi Sistemi’nde gelir; ticari kazanç, zirai kazanç, serbest meslek kazancı, gayrimenkul kazancı, alınan ücret ve diğer kazançlar olmak üzere farklı başlıklarda toplanır. Bu kazançlar üzerinden alınan gelir vergisi, belirli oranlarda devlet hazinesine aktarılır. Gelir vergisi, bir takvim yılı boyunca elde edilen gelirlerin beyan edilmesiyle hesaplanmaktadır. Vergiye tabi olan gelir, toplam gelirden yasal indirimlerin yapılmasıyla bulunur. Özellikle çalışanlar, serbest meslek sahipleri ve ticari kazanç elde eden kişiler için gelir vergisi büyük bir mali sorumluluktur.

Günümüzde şirketlerin birçok muafiyetten faydalanarak gelir vergisi indirimi almaları mümkün. Örneğin Pluxee Yemek Kartı hizmetimizden yararlandığınız takdirde gelir vergisi ödemenizden %20 oranında indirim kazanabilirsiniz. Buna ek olarak Pluxee Hediye gibi hizmetlerimizi de tercih ederek hem çalışanlarınıza zengin bir çalışma dünyası sunabilir hem de vergi indirimlerinden faydalanabilirsiniz.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Gelir vergisi hesaplama süreci, gelir türüne ve kazanca bağlı olarak değişkenlik gösterebilir. Genel hesaplama yöntemi şu şekilde özetlenebilir:

• Gelir Toplanır: Vergiye tabi olan gelirlerin tamamı bir araya getirilir. Örneğin, ücret geliri, kira geliri veya serbest meslek kazançlarının ayrı ayrı hesaplanarak gelirin bulunması gerekmektedir.
• Vergiye Esas Gelir Belirlenir: Toplam gelirden yasal indirimler ve giderler düşülür. Bu aşamada, eğitim ve sağlık harcamaları gibi bazı özel indirimler de dikkate alınır.
• Vergi Matrahı Üzerinden Hesaplama Yapılır: Vergi oranları, gelir dilimlerine göre belirlenmiştir. Her yıl değişen bu oranlar, genellikle %15 ile %40 arasında değişir. Gelirinizin hangi dilimde olduğu, ödemeniz gereken vergi miktarını belirler.

2025 Gelir Vergisi Dilimleri

Gelir vergisi dilimleri her yıl Vergi Usul Kanunu’nca belirlenen yeniden değerleme oranına göre artırılmaktadır. 27 Kasım 2024 Tarihli ve 32735 Sayılı Resmî Gazete’de yeniden değerleme oranı %43,93 olarak belirlendi. Bu orana göre 2025 gelir vergisi dilimleri şu şekilde olacaktır:

Bu veriler resmi olarak Gelir Vergisi Kanunu’nun 103. maddesine göre açıklanacaktır. Resmi kurumların gelir vergisinde yaptığı güncellemeleri yazımızda bulabilirsiniz.

Gelir Vergisi Hesaplama Örneği

Ödemeniz gereken gelir vergisi tutarını pratik bir şekilde öğrenebilirsiniz. Bunun için yıllık gelirinizi toplamanız ve yer aldığınız dilimde belirtilen oranla çarpmanız gerekir. Örneğin yıllık geliriniz 200.000 TL ise 2025 verilerine göre %20’lik vergi diliminde yer alıyorsunuz demektir. Bu durumda ödemeniz gereken tutarı 200.000 x %20 = 40.000 TL şeklinde olacaktır.

Kimler Gelir Vergisi Ödemek Zorundadır?

Türkiye’de yerleşik olan herkes, elde ettiği gelirin türüne göre gelir vergisi ödemekle yükümlüdür.  İkametgahı Türkiye’de olanlar ve bir takvim yılı içerisinde 6 aydan fazla resmi olarak Türkiye’de bulunan kişiler vergi kapsamındadır. Bunların yanı sıra Türkiye’de yerleşik olmayan ancak Türkiye’den gelir elde eden kişiler de gelir vergisi kapsamına girer.

Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenir?

Gelir vergisi, yıllık beyanname ile beyan edilerek iki taksit olarak ödenmektedir. İlk taksit aynı zamanda beyanname verme dönemi de olan Mart ayında ödenmektedir. İkinci taksitin ise Temmuz ayı sonuna kadar ödenmesi gerekmektedir. Ödeme işlemini vergi daireleri, bankalar ve e-Devlet sistemi üzerinden gerçekleştirebilirsiniz.